Действующее законодательство Российской Федерации дает возможность частично вернуть деньги, потраченные на образование. Данный возврат производится посредством оформления налогового вычета из сумм уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Общие правила этой процедуры установлены пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Вернуть часть расходов на образование может практически любой плательщик НДФЛ, имеющий статус налогового резидента Российской Федерации. В данную категорию попадают даже иностранные граждане, если в течение последнего года они находились в России не менее 183 дней. Однако есть категории граждан, для которых вычет недоступен: безработные, неработающие студенты и пенсионеры, женщины, находящиеся в декретном отпуске, самозанятые и индивидуальные предприниматели, которые не платят НДФЛ, эмигранты со статусом налоговых нерезидентов.
Налоговый вычет можно оформить по любому виду обучения: в государственных или частных учебных заведениях, у индивидуальных предпринимателей, очно или онлайн, по программам профессиональной подготовки и на различных краткосрочных курсах (направленность курсов может быть любой). Главное условие – у обучающей организации должна быть лицензия на образовательные услуги и право вести деятельность на территории Российской Федерации; если обучение проводил предприниматель, то лицензии может и не быть, достаточно наличия в государственном реестре записи о ведении данным предпринимателем образовательной деятельности.
Налоговый вычет доступен в том случае, если в истекшем календарном году вами были оплачены какие-либо образовательные услуги, а также уплачен НДФЛ. Вычет можно получить по расходам на себя, своего ребенка (родного или приемного), братьев или сестер. При этом для родственников обязательными условиями является то, что они должны обучаться только очно и быть не старше 24 лет, а усыновленные дети – не старше 18 лет.
Закон разрешает вернуть 13% от расходов на образование, однако существуют пределы: за собственное образование можно вернуть максимум 15 600 рублей за один календарный год (при расходах на учебу не менее 120 000 рублей), за образование ребенка (братьев, сестер) – не более 6 500 рублей (при расходах в пределах 50 000 рублей).
Заявка на оформление налогового вычета может быть оформлена следующими способами:
· в личном кабинете Интернет-портала «Госуслуги»;
· через официальный сайт Федеральной налоговой службы;
· через МФЦ (при личном обращении);
· в налоговом органе (при личном обращении либо путем направления документов почтой).
Для оформления налогового вычета на собственное обучение потребуется заполнить заявление на возврат части НДФЛ, налоговую декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год, а также подготовить копию договора на оказание образовательных услуг, копию лицензии образовательной организации (не понадобится, если данные о лицензии указаны в договоре) и копии документов об оплате обучения. Если вычет оформляется на обучение родственников, то потребуются также копии документов, подтверждающих степень родства, справка из образовательной организации, подтверждающая очную форму обучения, а также подтверждение права опеки или попечительства (для возмещения затрат на образование подопечных).
Количество обращений по налоговому вычету законом не ограничено, при наличии затрат и уплате налогов заявления можно оформлять каждый год. При этом важно помнить, что вычет может быть оформлен в течение трех лет, следующих за годом, в котором были понесены расходы на обучение. По окончании данного срока возврат денежных средств за соответствующий год будет невозможен.
Вернуть часть расходов на образование может практически любой плательщик НДФЛ, имеющий статус налогового резидента Российской Федерации. В данную категорию попадают даже иностранные граждане, если в течение последнего года они находились в России не менее 183 дней. Однако есть категории граждан, для которых вычет недоступен: безработные, неработающие студенты и пенсионеры, женщины, находящиеся в декретном отпуске, самозанятые и индивидуальные предприниматели, которые не платят НДФЛ, эмигранты со статусом налоговых нерезидентов.
Налоговый вычет можно оформить по любому виду обучения: в государственных или частных учебных заведениях, у индивидуальных предпринимателей, очно или онлайн, по программам профессиональной подготовки и на различных краткосрочных курсах (направленность курсов может быть любой). Главное условие – у обучающей организации должна быть лицензия на образовательные услуги и право вести деятельность на территории Российской Федерации; если обучение проводил предприниматель, то лицензии может и не быть, достаточно наличия в государственном реестре записи о ведении данным предпринимателем образовательной деятельности.
Налоговый вычет доступен в том случае, если в истекшем календарном году вами были оплачены какие-либо образовательные услуги, а также уплачен НДФЛ. Вычет можно получить по расходам на себя, своего ребенка (родного или приемного), братьев или сестер. При этом для родственников обязательными условиями является то, что они должны обучаться только очно и быть не старше 24 лет, а усыновленные дети – не старше 18 лет.
Закон разрешает вернуть 13% от расходов на образование, однако существуют пределы: за собственное образование можно вернуть максимум 15 600 рублей за один календарный год (при расходах на учебу не менее 120 000 рублей), за образование ребенка (братьев, сестер) – не более 6 500 рублей (при расходах в пределах 50 000 рублей).
Заявка на оформление налогового вычета может быть оформлена следующими способами:
· в личном кабинете Интернет-портала «Госуслуги»;
· через официальный сайт Федеральной налоговой службы;
· через МФЦ (при личном обращении);
· в налоговом органе (при личном обращении либо путем направления документов почтой).
Для оформления налогового вычета на собственное обучение потребуется заполнить заявление на возврат части НДФЛ, налоговую декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год, а также подготовить копию договора на оказание образовательных услуг, копию лицензии образовательной организации (не понадобится, если данные о лицензии указаны в договоре) и копии документов об оплате обучения. Если вычет оформляется на обучение родственников, то потребуются также копии документов, подтверждающих степень родства, справка из образовательной организации, подтверждающая очную форму обучения, а также подтверждение права опеки или попечительства (для возмещения затрат на образование подопечных).
Количество обращений по налоговому вычету законом не ограничено, при наличии затрат и уплате налогов заявления можно оформлять каждый год. При этом важно помнить, что вычет может быть оформлен в течение трех лет, следующих за годом, в котором были понесены расходы на обучение. По окончании данного срока возврат денежных средств за соответствующий год будет невозможен.
